信用證是低風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式，但不代表是零風(fēng)險(xiǎn)。
信用證作為國(guó)際貿(mào)易中運(yùn)用最廣泛最重要的支付手段，通過(guò)信用證結(jié)算可以有效的解決買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾。符合國(guó)際慣例標(biāo)準(zhǔn)的信用證能夠有效促進(jìn)買(mǎi)賣(mài)雙方互利共贏(yíng)。如何防范非規(guī)范信用證帶來(lái)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際貿(mào)易交易過(guò)程中不可或缺的一部分。
信用證風(fēng)險(xiǎn)包括：
第一、信用證條款規(guī)定的條件苛刻，出口商難以達(dá)到要求，致使出口商難以履約。
上一篇我們說(shuō)到了信用證的特點(diǎn)：信用證是一種純單據(jù)買(mǎi)賣(mài)，憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，銀行就應(yīng)無(wú)條件付款。
跟單信用證統(tǒng)一慣例 ICC UCP600規(guī)定，只要受益人所提交的單據(jù)符合信用證條款，開(kāi)證行就必須要履行付款義務(wù)。但是在實(shí)際業(yè)務(wù)中一些買(mǎi)家為了維護(hù)自己的利益或故意欺詐，常在信用證條款中加一些軟條款或陷阱條款，一旦國(guó)際市場(chǎng)出現(xiàn)對(duì)自己不利的變化時(shí)，就利用軟條款來(lái)推卸付款責(zé)任或提出降價(jià)要求，從而給受益人帶來(lái)?yè)p失。
二、開(kāi)證行規(guī)模小、信譽(yù)差，不按國(guó)際慣例操作，履約后不能及時(shí)安全收匯。
信用證是進(jìn)口方開(kāi)證行的一項(xiàng)書(shū)面承諾或約定，是開(kāi)證行一自己的信用項(xiàng)受益人做出的保證付款的文件，該保證是否可靠，完全取決于開(kāi)證行的資信，也就是說(shuō)信用證支付方式是一種銀行信用。雖然銀行信用要比商業(yè)信用可靠，但是如果開(kāi)證行資信不佳或者經(jīng)營(yíng)不善，出口商則會(huì)面臨收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。
因此，信用證條款的審核非常重要。
一般要求買(mǎi)家在開(kāi)證銀行開(kāi)出正本之前，先給出草稿，以便及時(shí)修改，避免額外產(chǎn)生修改費(fèi)用。審核基本要點(diǎn)包括：
1.開(kāi)證行資信情況（查詢(xún)鏈接：https://fin.alibaba.com/lc/searchHelper.htm?spm=a276g._lc2_presentationresult_list_all.0.0.c4486c56NayFnS僅供參考）
2.信用證貨物信息是否基于買(mǎi)賣(mài)雙方約定的PI合同（品名，金額，數(shù)量，價(jià)格條款，交期等）。
3.信用證所要求的單據(jù)能否滿(mǎn)足或能否在交單時(shí)效之內(nèi)滿(mǎn)足。（尤其是提單需要顯示的內(nèi)容船公司能否滿(mǎn)足或船證要求內(nèi)容船公司能否提供）
4.有無(wú)軟條款（實(shí)施難度大或無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，實(shí)施中難以把控風(fēng)險(xiǎn)的條款）
5.三期兩地（最遲轉(zhuǎn)運(yùn)期，有效期，交單期，有效地點(diǎn)，交單地點(diǎn)）
6.收費(fèi)條款劃分是否合理
所以其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和安全性是相對(duì)的，沒(méi)有絕對(duì)的安全可言，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辦法只有仔細(xì)審核信用證，有一點(diǎn)點(diǎn)小問(wèn)題都必須提出來(lái)，并同時(shí)積極與買(mǎi)家進(jìn)行協(xié)商更改信用證條款，最大限度將出口結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)降至最小化。
信用證風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：
備貨之前收到信用證---低
在備貨中收到信用證---中
準(zhǔn)備出貨時(shí)才收到信用證，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，特別是定制產(chǎn)品---高
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