信用證(Letter of Credit,L/C)是指由銀行(開證行)依照(申請(qǐng)人)的要求和指示,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。簡(jiǎn)單來說信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
為什么要采用信用證呢?或者說采用信用證有什么好處呢?
在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng),買賣雙方可能互不信任,買方擔(dān)心預(yù)付款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
在信用證中,扮演著主要角色的有買方、賣方、銀行。信用證的流程是:買方先將貨款交存銀行,由銀行開立信用證,通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方,賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨,銀行代買方付款。
一張圖簡(jiǎn)單概括信用證的流程:
在信用證案例中,最常見,也最受人們關(guān)注的有四大案例:欺詐案例、軟條款案例、國(guó)際結(jié)算案例和風(fēng)險(xiǎn)案例。今天先跟大家分享欺詐案例和軟條款案例,國(guó)際結(jié)算案例和風(fēng)險(xiǎn)案例有待下回分解
1. 欺詐案例——買家與當(dāng)?shù)劂y行勾結(jié),以信用證不符點(diǎn)為由進(jìn)行欺詐
中國(guó)供應(yīng)商A公司與B公司(阿爾及利亞公司)簽訂了一份合同金額為200多萬(wàn)美金的出口到阿爾及利亞的奧蘭港口的合同。簽訂的是信用證條款。
貨物分兩批走貨,第一批貨物出了90多萬(wàn)美金。問題是出現(xiàn)在第二批貨物上,貨走后,在9月底A公司交單給銀行,要求付款。但是B公司突然提一個(gè)不符點(diǎn)。后來隔了一段時(shí)間,A公司才駁回了這個(gè)不符點(diǎn)。銀行以這個(gè)不符點(diǎn)為由,一直拖延著不付款,到十月中旬還是沒有消息。而客戶亦不配合A公司,不與當(dāng)?shù)劂y行溝通,一直推脫著,直到貨物到了目的港口-奧蘭港口。
(注:不符點(diǎn)是指單證與信用證不符,銀行有權(quán)以不符點(diǎn)為由拒絕付款。)
等到貨物到達(dá)港口以后,客戶突然通知銀行,由于A公司延遲答復(fù)不符點(diǎn),要求A公司把貨價(jià)降至48萬(wàn)美金,否則就不付款。A公司拒絕并在協(xié)商無果的情況下要求拉回貨物。
但是B公司告訴A公司一個(gè)最壞的消息,就是關(guān)于阿爾及利亞海關(guān)規(guī)定:所有出口到阿爾及利亞的貨物,如果在21天以內(nèi)沒有清關(guān),將自動(dòng)轉(zhuǎn)到阿爾及利亞海關(guān)監(jiān)管區(qū)。如果退運(yùn)或者轉(zhuǎn)運(yùn),需要出具提單上標(biāo)明收貨人或者通知人的拒收證明。如果他們不出具拒收證明,任何人,包括出口人或者貨主,都無權(quán)退運(yùn)或者轉(zhuǎn)運(yùn)。3個(gè)月以后阿爾及利亞海關(guān)有權(quán)沒收此批貨物且無償拍賣。而收貨人有優(yōu)先權(quán)擁有此貨物。
A公司及時(shí)聯(lián)系阿爾及利亞律師,此批貨物暫時(shí)不會(huì)拍賣。但是官司進(jìn)入訴訟等等程序,要到2009年的6月份才能有初步結(jié)果,可是到那個(gè)時(shí)候,港口費(fèi)用已經(jīng)達(dá)到50多萬(wàn)美金了。
案例分析:
此案是典型的信用證欺詐案例。買方串通當(dāng)?shù)劂y行,在提出無理要求未得到滿足時(shí),利用阿爾及利亞海關(guān)的規(guī)定,在貨物到達(dá)以后,就有恃無恐地要求降價(jià),如果不降價(jià),就勾結(jié)最終客戶,不給出證明,讓賣家無法拉回貨物或者轉(zhuǎn)港。
如何規(guī)避這種收匯風(fēng)險(xiǎn)?阿里巴巴一達(dá)通的信融保產(chǎn)品,提供買斷的服務(wù)??蛻羧魮?dān)心收不到外匯,可以選擇買斷服務(wù)。客戶在滿足買斷條件(開證銀行滿足規(guī)定&交單沒有不符點(diǎn))的情況下,阿里巴巴一達(dá)通可以為其信用證買斷收匯風(fēng)險(xiǎn)。阿爾及利亞有黑名單銀行,在客戶開證之前阿里巴巴一達(dá)通會(huì)提前告知客戶需避免此類黑名單銀行,在前期就為客戶把控銀行風(fēng)險(xiǎn)。且受益人是阿里巴巴一達(dá)通的信用證,有專業(yè)的人員為客戶制單,在制單員確認(rèn)全套信用證單據(jù)沒有不符點(diǎn)的條件下,客戶就可以申請(qǐng)買斷服務(wù)。
2.軟條款案例——利用第一次附帶軟條款且交易成功、迅捷的信任,在第二次交易時(shí)詐騙
A公司向美國(guó)B公司出口馬桶蓋。付款方式為即期信用證;但客戶要求寄1/3正本(提單)以便早日提貨銷售,并一再聲稱這是美國(guó)商界現(xiàn)行流行做法。因是第一次交易,A公司堅(jiān)持不寄,B公司則堅(jiān)持不寄不成交。最后A公司妥協(xié)了。第一次合作很順利,在A公司剛剛寄出提單,就收到了B公司通過銀行信用證項(xiàng)下的付款。
第二次合同金額增至USD31,500,B公司仍堅(jiān)持帶1/3正本提單??紤]到B公司第一單很守信用及時(shí)付款的事實(shí),A公司答應(yīng)了B公司要求。貨發(fā)出后,就及時(shí)將正本B/L寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后,A公司詢問B公司是否已經(jīng)付款時(shí),B公司答曰:正在辦理。二十幾天后當(dāng)A公司發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問是否已付款時(shí),B公司答曰:因資金緊張,過幾天就付款。實(shí)際此時(shí)B公司已憑A公司寄去的正本提單將貨提走。三十幾天后待A公司再詢問B公司付款時(shí),B公司開始拖延,后來就完全沓無音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運(yùn)有明顯不符點(diǎn),所以銀行已無從幫忙,A公司白白損失20多萬(wàn)人民幣。
案例評(píng)析:
1、不論是新老客戶,不論成交量大小,最好能以信用證方式為主要付款條件來簽合同。信用證項(xiàng)下付款條件下,對(duì)證中含有軟條款的,如寄1/3正本提單、提供繁瑣的檢驗(yàn)報(bào)告、限制第三國(guó)議付等等,要事先落實(shí)是否能做到否則決不接受。對(duì)其他條款也要認(rèn)真審核,如不能做到,要及時(shí)通知客戶修改,要認(rèn)真檢查審核單據(jù),單單相符,單證相符,不給不法商人以任何可乘之機(jī)。
2、必須努力識(shí)破奸商慣用的欺詐手段,防患未然??蛻舻谝粏涡攀爻兄Z,及時(shí)付款,沒有任何推遲和延誤,而第二單就開始詐騙。這是一切騙子所慣用的伎倆,先給你點(diǎn)甜頭,引誘你上釣,然后開始行騙。
如何規(guī)避這種信用證軟條款?阿里巴巴一達(dá)通有全國(guó)領(lǐng)先的信用證團(tuán)隊(duì),在客戶來了信用證草稿的時(shí)候就會(huì)幫客戶審核出該證是否有軟條款,提前為客戶過濾條款風(fēng)險(xiǎn)。



鄂公網(wǎng)安備 42018502003032號(hào) 技術(shù)支持:五感策劃